Kara Para Aklamayı Önleme Politikası Greenup24

BÖLÜM 1

• ARKA PLAN VE ŞİRKETİN YÜKÜMLÜLÜKLERİ

• Tanımlar ve Yorumlama

  Aşağıdaki kelime ve ifadeler şu anlamlara gelmektedir:

  “Yasa” 2007, 2010 ve 2013 yıllarına ait Kara Para Aklamanın ve Terörizmin Finansmanının Önlenmesi ve Bastırılması Yasaları

  “Şirket” GREENUP Brokers

  “MLRO” Kara Para Aklama Bildirim Görevlisi.

  “Yönetmelikler” Uluslararası yönetmelikler

  “İlgili Çalışan” Görevleri sırasında bir kişinin kara para aklama faaliyetinde bulunup bulunmadığını belirlemede ilgili olabilecek herhangi bir bilgiye erişimi olan çalışan.

• Politika Beyanı

  • Şirketin politikası; suçlular veya teröristlerle iş ilişkisine girmemek, suç veya terör faaliyetlerinden kaynaklanan işlemleri gerçekleştirmemek veya terörizmin finansmanı dahil olmak üzere suç veya terör faaliyeti içeren herhangi bir işlemi kolaylaştırmamaktır. Şirket, kara para aklamayı önlemek ve faaliyet gösterdiği ülkelerdeki tüm geçerli mevzuata uymak için gerekli tüm politika ve prosedürleri uygulamaya çalışacaktır.

  • Şirketin direktörleri, yetkilileri ve çalışanları; Şirketin iyi bir itibar ve konuma sahip olmasını sağlamak için her zaman etik, dürüstlük ve ihtiyat standartlarını en üst düzeyde tutmak için her türlü çabayı gösterecektir.

  • Şirket tarafından uyulması gereken kara para aklamayı önleme politikaları ve prosedürleri bu kılavuzda ve yapılacak her türlü değişiklikte yer almaktadır.

  • Bu kılavuzda ele alınmayan herhangi bir konu veya hususta, yukarıdaki 1.1 maddesinde atıfta bulunulan kara para aklamayı önleme mevzuatından rehberlik alınacaktır.

• Giriş

  Kara para aklama, suçluların suç faaliyetlerinden elde ettikleri gelirlerin gerçek kaynağını ve mülkiyetini gizlemeye çalıştıkları süreçtir. Kara para aklama; paranın finansal sisteme yerleştirilmesi, varlıkların kaynağını gizlemek için karmaşık finansal işlem katmanları oluşturulması ve aklanan gelirlerin yasal fonlar olarak ekonomiye entegre edilmesiyle gerçekleştirilir.

  Kara para aklama genellikle uyuşturucu faaliyetleriyle ilişkilendirilse de; terörizm, vergi suçları, rüşvet ve geniş bir yelpazedeki suç faaliyetleri de aynı derecede ilgilidir.

  Suç gelirlerini aklamak için, pahalı varlıkların alım satımından, paranın genellikle denizaşırı (offshore) şirket ağlarından geçtiği daha karmaşık şemalara kadar geniş bir yöntem yelpazesi kullanılır.

  Bununla birlikte, bir kara para aklama şemasında genel olarak üç aşama tanımlanabilir:

  • Yerleştirme (Placement): Suç faaliyetinden elde edilen nakit gelirlerin fiziksel olarak elden çıkarılmasıdır. Örneğin, kirli nakit bir finans kurumuna yatırılabilir veya yüksek değerli mallar, mülkler veya ticari varlıklar satın almak için kullanılabilir.

  • Ayrıştırma (Layering): Yasa dışı gelirler, denetim izini gizlemek ve anonimlik sağlamak amacıyla finansal işlem katmanları oluşturularak suç kaynağından ayrılır. Örneğin, mallar veya diğer varlıklar yeniden satılabilir veya fonlar yurt dışına havale edilebilir.

  • Bütünleştirme (Integration): Aklanan gelirler, normal ticari fonlar olarak finansal sisteme yeniden girer. Örneğin, mülk geliri "temiz" görünür veya karmaşık bir transfer serisi, yasa dışı fonların kaynağının izini sürmeyi son derece zorlaştırır.

• Genel kara para aklama hükümleri

  Aşağıdaki suçlardan herhangi biri iddia edilirse, cezai sorumluluk hem bireysel çalışanlara hem de Şirketin kendisine ait olabilir:

  • Suçtan elde edilen mülkiyetle ilgili düzenleme yapmamak - suç teşkil eden mülkiyetin edinilmesini, elde tutulmasını veya kullanılmasını kolaylaştıracak düzenlemelere girmek suçtur.

  • Bilgi sızdırmamak (No tipping off) - kara para aklama şüphesine konu olan kişiye veya kolluk kuvvetleri dışındaki herhangi bir kişiye, soruşturmaya zarar verebilecek bilgileri ifşa etmek suçtur.

  • Suçtan elde edilen mülkiyeti edinmemek, kullanmamak veya bulundurmamak - suç teşkil eden mülkiyeti edinmek, kullanmak veya bulundurmak suçtur.

  • Yolsuzluk gelirlerini yönetmemek - hükümet liderleri ve kamu sektörü yetkililerinin yolsuzlukları kaçınılmaz olarak ciddi suçları içerir. Bu tür durumları yönetmek sadece büyük bir itibar riski değil, aynı zamanda cezai suçlamalara da yol açabilir.

  • Bildirimde bulunmamak - bir başkasının kara para akladığını bilen veya şüphelenen kişinin, bu durumu iç raporlama prosedürleri aracılığıyla yetkililere bildirmemesi suçtur.

• Müşteri gizliliği

  Kara para aklama şüphesini bildirmek, müşteri gizliliğinin ihlal edildiği iddialarına karşı yasal bir savunmadır.

• Düzenlenmiş faaliyetlerin yürütülmesi için özel hükümler

  Aşağıdakiler Şirket için geçerlidir; böylece şüpheler tanınabilir, bildirilebilir ve resmi soruşturmaya yardımcı olacak denetim izi oluşturulabilir:

  • Yeni karşı tarafların kimliğini doğrulamak için prosedürlere sahip olmalıdır;

  • Çalışanların şüpheli işlemleri bildirmesi için prosedürlere sahip olmalıdır;

  • Müşteri kimlikleri ve işlemlerine ilişkin kayıt tutma prosedürlerine sahip olmalıdır;

  • Çalışanların uygun şekilde eğitilmesini sağlama sorumluluğuna sahiptir;

  • Şüpheli işlemlerin bildirileceği yetkili bir MLRO atamalıdır;

  • Çalışanlarına, yönetmeliklere uyulmaması durumunda doğabilecek kişisel sorumlulukları vurgulamalıdır.

Bu prosedürler bu gereklilikleri karşılamak için uygulamaya konulmuştur.

• MLRO

  Başlangıçta, Uyum Görevlisi aynı zamanda MLRO olacaktır. Gelecekte sorumluluklar ayrılırsa, kılavuz buna göre güncellenecektir. MLRO, sistemlerin ve kontrollerin kurallara uygunluğunu denetleme yetkisine ve bağımsızlığına sahip olacaktır.

  MLRO'nun sorumlulukları şunlardır:

  • Çalışanların şüphelerine ilişkin bildirimlerin yapıldığı uygun kişi olarak hareket etmek;

  • Uygun gördüğü şüpheleri uluslararası makamlara bildirmek;

  • Uluslararası makamlardan gelen bilgi taleplerine derhal yanıt vermek;

  • Farkındalık ve eğitim için yeterli düzenlemeleri kurmak.

• Uyum

  Şirketin prosedürlerine uyum en üst düzeyde önemlidir. Uyumsuzluk, hem Şirketin itibarını zedeler hem de hapis cezası veya lisans kaybı gibi ciddi sonuçlar doğurabilir. Bireylerin bu prosedürlere uymaması iş akdinin feshine neden olabilir.

  Uyum Görevlisi şunlardan sorumlu olacaktır:

  • Politikaların güncellenmesi ve denetlenmesi;

  • Çalışanların politikalardan ve yönetmeliklerden haberdar edilmesi;

  • Şüpheli işlemlerin tanınması konusunda eğitimlerin verilmesi;

  • Yeni çalışanların işe başlar başlamaz eğitilmesi;

  • Yönetim ve direktörlerin bu kılavuza bağlı kalmasının sağlanması.

BÖLÜM 2

ŞİRKETİN PROSEDÜRLERİ VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ

• Giriş

• İş ilişkileri kurma görevi

  Şirket, aşağıdaki prosedürler yürürlükte olmadıkça bir iş ilişkisi kuramaz:

  • Kimlik tespiti, kayıt tutma ve izleme prosedürleri;

  • Şüpheli işlemlerin tanınması ve iç raporlama prosedürleri;

  • Çalışanların yasal görevler konusunda bilgilendirilmesi;

  • Eğitim prosedürlerinin sürdürülmesi.

  • Medya talebi – her türlü beyan veya bilgi talebi işlenmek üzere MLRO'ya yönlendirilmelidir.

• Kimlik tespiti prosedürleri

  Şirket, üçüncü tarafa herhangi bir ödeme yapmadan önce müşterinin (başvuranın) kimliğine dair tatmin edici kanıtlar almalıdır. Eğer bir müşteri başkası adına hareket ediyorsa, bu yükümlülük o üçüncü tarafın kimliğini de kapsar.

  Kanıt sağlanamazsa, Şirket iş ilişkisini sonlandırır ve şüpheli bir durum varsa derhal MLRO'ya bildirir.

Kimlik Tespit Yöntemleri

Şirket, gerçek bir kişi veya tüzel kişilik ile muhatap olduğundan emin olur. Kimlik tespiti kümülatif bir süreçtir; ad ve kalıcı adresi doğrulamak için tek bir belge yeterli değildir.

Aşağıdakiler uygun belgelerdir. Belgelerin aslı veya noter onaylı sureti olmalıdır:

Durum Tespiti (Due Diligence)

Şu kategorilerde bilgi toplamak esastır:

• Servet kaynağı (ekonomik faaliyet açıklaması)

• Tahmini net değer

• Fonların kaynağı

• İtibarı doğrulayacak referanslar

Bireysel müşteriler

Tam ad, doğum tarihi, medeni durum, adres ve mali durum gibi bilgiler resmi belgelerle tespit edilir. Şunlar gereklidir:

• Pasaport veya ulusal kimlik kartı

• Vergi kayıt numarası

• Adres onayı (Fatura veya banka dökümü gibi)

Kurumsal müşteriler

Halka açık şirketler için temel kontroller yeterlidir. Halka açık olmayan şirketler için şunlar gereklidir:

• Kuruluş belgesi, ticaret sicil gazetesi veya dengi;

• Yönetici ve müdürlerin isim ve adresleri;

• Gerçek faydalanıcıların (beneficial owners) isimleri;

• Şirket ana sözleşmesi (Memorandum and Articles of Association);

• İşletmenin mahiyeti, yeri ve mali tabloları.

Gerçek Faydalanıcılar

• Gerçek kişiler: Müşterinin kendi adına hareket edip etmediği tespit edilmelidir.

• Tüzel kişiler: Fonları sağlayan, hisselerin asıl sahibi olan ve fonlar üzerinde kontrolü olan kişiler belirlenmelidir.

• Yüksek riskli ülkeler

  Suç ve yolsuzluk riski taşıyan veya AML standartları yetersiz olan ülkelerde ikamet eden müşterilere karşı daha sıkı standartlar uygulanır.

  Kamu görevlileri

  Hükümet yetkilileri, politikacılar ve onların yakınları gibi kamu güvenine sahip kişiler daha sıkı incelemeye tabi tutulur.